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樸老師

職稱： 會計師

2020-03-26 09:44

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

奧利給 追問

2020-03-26 10:01

意思就是社保個人部分的不需要計提對吧

樸老師 解答

2020-03-26 10:09

是的，這個是包含在工資里的

奧利給 追問

2020-03-26 12:01

那我計提工資的時候按照實際發放的金額還是應發金額

樸老師 解答

2020-03-26 12:04

按照應發，包含社保和個稅的

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2020-03-26 09:44:23
你好，個人部分由公司承擔，你就把掛多的那部分轉公司費用，沖掛帳余額就平帳了呢！
2022-02-08 23:44:30
是的是的，也需要計提的。
2022-04-12 15:04:13
你好，工資的計提應發數，是不包括單位負擔的社保金額的?
2022-04-05 16:57:54
1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-10-14 10:30:14
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