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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-03-25 16:03

可以做的這個年末月末做都可以，他這個分錄不對借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項。

feeling 追問

2020-03-25 16:07

是不是也可以不做啊？

郭老師 解答

2020-03-25 16:08

你好，
是的，

feeling 追問

2020-03-25 16:10

好的  謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-25 16:10

不用客氣的。

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相關問題討論
可以做的這個年末月末做都可以，他這個分錄不對借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項。
2020-03-25 16:03:09
你好，商貿的他怎么會有廠房？借管理費用貸銀行存款，如果一次支付好幾個月的，借預付賬款貸，銀行存款按月分攤，借管理費用貸預付賬款。
2022-02-10 11:52:11
在面試中回答這個問題，可結合企業會計準則和實操判斷維度，分層次表述，既體現專業性又貼合工作場景： 1.?遵循會計準則核心原則 按照《企業會計準則第14號——收入》，判斷收入確認需滿足五步法模型的核心要求：一是識別與客戶訂立的合同；二是識別合同中的單項履約義務；三是確定交易價格；四是將交易價格分攤至各單項履約義務；五是履行履約義務時確認收入，其中關鍵是判斷控制權是否轉移（商品類看所有權主要風險報酬轉移、法定權屬變更等；服務類看服務完成進度）。 2.?結合實操輔助判斷依據 實操中還需核對三個關鍵條件：一是經濟利益很可能流入企業，比如客戶信用狀況良好、回款有保障；二是收入金額能夠可靠計量，合同金額明確且無重大可變對價爭議；三是相關成本能夠可靠歸集，對應履約的成本可準確核算，滿足這幾點才能最終確認收入。 3.?補充特殊業務的考量 對于特殊業務（如分期收款、勞務外包、出口貿易等），還需結合業務實質判斷，比如出口業務要結合報關單、提單等單證確認控制權轉移時點，分期收款業務需考量融資成分對交易價格的影響。 ?
2026-01-20 18:53:40
可直接計入 銷售費用-標簽費
2025-10-16 14:48:10
那個計入銷售費用，你們都有些什么明細？
2025-09-13 11:45:10
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