我公司收取個人20萬元保證金，個人便成了我公司在地方的物流中心，負責給公司的配送貨服務，我們并給個人20萬的貨物，三個月后我們會返還10萬，個人賺取服務費，沒單按照服務金額的6%收取，月末由我公司給他結算。請問這一系列業務怎么做賬務處理？

萌 追問

2020-03-06 10:55

那我們還給了其對應的貨物呢

萌 追問

2020-03-06 10:55

而且我們是收20萬保證金后面還會返還其10萬

江老師 解答

2020-03-06 10:56

借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品

萌 追問

2020-03-06 13:05

我們還給對方手續費呢啊

江老師 解答

2020-03-06 13:07

這個是你們愿意給的，實際上是對方承擔的費用。如果是不能取得發票，對于你們而言，就是企業所得稅調增事項，按無票的費用調增處理，補交企業所得稅。

萌 追問

2020-03-06 13:09

那中間我們返還對方的款呢？

萌 追問

2020-03-06 13:10

確認收入按什么確認呢？成本按什么結轉？20萬？

江老師 解答

2020-03-06 13:13

為什么要返還對方的款，對方收款需要開具發票進行賬務處理。

萌 追問

2020-03-06 13:47

就是我們收20萬的押金，當他們銷售出去10萬的時候，會退給他們10萬元，剩下的就不退了

江老師 解答

2020-03-06 15:56

一、收到20萬元的押金，如果是銷售10萬元，需要做10萬元的銷售，收10萬元的貨款。
如果是押金抵減貨款，就是其他應付款——XX押金的余額就只剩下10萬元了。