老師，建筑企業異地工程，收到預收款未開具發票，已經預繳稅款了，怎么做賬務處理

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 13:38

增值稅一般納稅人申報表怎么填

樸老師 解答

2020-02-16 13:39

去公司所在地稅局前臺填寫在預繳欄

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 13:42

增值稅申報表主表里預繳那欄已經有數據，我說的是附表一，附表四怎么填

樸老師 解答

2020-02-16 13:43

表四的話就是本表第3行由銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 13:49

附表一不填嗎

樸老師 解答

2020-02-16 13:53

附表一不是填預繳的，附表一是你的收入和銷項稅額

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 13:58

主表是自動有數據，附表四已填完，我問的是附表一需要填嗎

樸老師 解答

2020-02-16 14:06

有收入和銷項需要填寫的，附表一不是填預繳的，附表一是你的收入和銷項稅額

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 14:17

我知道，您的意思是只填寫附表四預繳那欄，但是這樣的話，主表期末應交稅款那欄就是負數了，稅務局說不允許是負數，要是負數證明稅務局需要給企業退稅了

樸老師 解答

2020-02-16 14:18

你全部抵了就可以了，

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 14:25

附表四填了全部抵了，主表期末數還是負數

樸老師 解答

2020-02-16 14:26

多繳為負數，下期繼續抵扣

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 14:27

老師是不是沒有遇到這樣情況呀，我問您需不需要填主表一，就是問需不需要填未開票收入，不填主表一，只天附表四全部抵減，主表還是負數的，所以我才那樣問，看看有沒有其他處理方法

樸老師 解答

2020-02-16 14:28

你收到了預收款就需要填寫未開票收入的，你沒說明具體情況這個真不好說

A000@清雅@ 追問

2020-02-16 14:28

稅務局不允許我們企業期末是負數，負數證明國家需要給企業退稅

樸老師 解答

2020-02-16 14:30

有的是可以下個月繼續抵減的，還有的收到預收款必須要做未開票收入