樸老師
職稱： 會計師
2020-02-11 14:37
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
已經認證抵扣了，就沒法退稅了 答
根據12月末和3月末的數字填報 答
有效期截止可以更改，直接修改延期即可。 你 2024 年新成立的分支機構，當年匯算不分攤所得稅，由總機構統一申報。 答
同學，你好 無形資產 答
老師好，請問，我們是醫藥公司，進口一批口罩，取得關稅發票，可以抵扣嗎？怎么做賬呢？
答： 你好，關稅是計入成本的，進口繳款通知書才是計入進項稅抵扣的
請問老師，我8月付了款，8月取得了發票，但是不再本月抵扣，留在下月抵扣，怎么做賬？
答： 你好，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
出口零稅率應稅服務，取得的進項發票也可以抵扣嗎？
答： 生產企業采用“免抵退”方法，外貿企業采用“免退”方法。 首先不論該出口企業是生產企業還是外貿企業，符合規定的貨物出口環節都是免稅的。對于出口之前發生的進項稅額的處理： （1）出口企業為外貿企業的：根據《國家稅務總局關于外貿企業出口視同內銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》（國稅函[2008]265號）*9條規定，外貿企業購進貨物后，無論內銷還是出口，須將所取得的增值稅專用發票在規定的認證期限內到稅務機關辦理認證手續。凡未在規定的認證期限內辦理認證手續的增值稅專用發票，不予抵扣或退稅。 所以，外貿企業為出口貨物而發生的進項稅額是參與退稅環節而不是抵扣環節。在辦理退稅時是要提交相關抵扣憑證的。 （2）出口企業為生產企業的：根據《國家稅務總局關于〈生產企業出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規程〉（試行）的通知》（國稅發[2002]11號）“生產企業”免、抵、退“稅計算”的規定，產品出口之前在生產等環節發生的進項稅額在內銷銷項中先行抵扣，計算出“當期期末留抵稅額”，然后與“當期免抵退稅額”進行比較，最后計算出“當期應退稅額”。 所以，生產企業為出口貨物而發生的進項稅額是可以參與內銷抵扣的。在辦理退稅時須提交《增值稅納稅申報表》及其規定的附表。 提示：部分地區對于用于出口的貨物在境內的運輸發票不予抵扣，建議企業抵扣之前與主管稅務機關溝通
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2020-02-11 15:10