老師，請問公司年會在1月舉行，費用可以計提在12月嗎？

薇薇 追問

2019-12-22 10:18

是今年19年的年會噢，沒在這個月（12月）舉行，計劃在下個月（2020年1月）年終旅游和舉辦年會。費用可以計提在這個月嗎？（19年12月）

薇薇 追問

2019-12-22 10:18

發票在1月取回

bamboo老師 解答

2019-12-22 10:19

可以計提在12月份的

薇薇 追問

2019-12-22 10:19

費用在12月按合同付給了旅行社，1月多還少補

薇薇 追問

2019-12-22 10:20

出入的費用，到時，匯算清繳怎么填報調整呢？

bamboo老師 解答

2019-12-22 10:20

先預提入賬 后期收到發票沖銷預提

薇薇 追問

2019-12-22 10:34

沖銷是要在12月未結賬，在12月沖銷？

bamboo老師 解答

2019-12-22 10:35

預提在12月份 收到發票沖銷 幾月份收到發票幾月份沖銷

薇薇 追問

2019-12-22 10:42

那匯算清繳怎么把數調過來呢

bamboo老師 解答

2019-12-22 10:43

12月預提 匯算清繳前取得發票 可以所得稅前扣 不需要調整啊

薇薇 追問

2019-12-22 10:46

匯算清繳不是按12月年累計數填嗎？12月預提入賬，比如入了13萬，實際1月結賬，費用是12.8。差額2千，在1月沖銷。我意思是這2千，該怎么填報調整

bamboo老師 解答

2019-12-22 10:48

差額2千 匯算清繳的時候填納稅調整項目明細表 納稅調增