老師，我現在要做進項稅額轉留抵稅額，分錄要怎么寫啊

朵 追問

2019-12-13 11:03

我這樣做可以么？借應交稅費-應交增值稅-進項轉出 貸進項稅 借應交稅費-留抵稅額 貸 進項轉出

朵 追問

2019-12-13 11:04

我們公司暫時還沒有進項的情況下

鄒老師 解答

2019-12-13 11:10

你好，是暫時沒有銷項吧，沒有銷項這樣做結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

朵 追問

2019-12-13 11:14

意思是不需要用到留抵稅額這個科目是么？

鄒老師 解答

2019-12-13 11:17

你好，不需要用到留抵稅額這個科目，增值稅留抵這樣做分錄的
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）