老師你好，我想問哈，公司在銀行貸了200萬，本公司建筑項目經理借走100萬用于經營活動，收到的利息低于銀行同類同期利息，這部分利息收入可以直接沖抵我們支付的利息呢，還是要交什么稅嗎？謝謝

無名 追問

2019-10-31 13:03

我的表述有誤，是收到的利息低于銀行3倍以下

王瑞老師 解答

2019-10-31 13:08

收到的利息是可以抵利息支出的

無名 追問

2019-10-31 13:12

那如果高于銀行4倍以上的呢，超出部分要去大廳開票交增值稅嗎。

王瑞老師 解答

2019-10-31 13:19

你好，根據稅法的規定，納稅人將貨幣資金存放于銀行等金融機構而取得的存款利息收入，不征收增值稅。但是，納稅人將資金委托金融機構發放貸款，或者自行及其他方式將資金貸于其他單位或者個人使用，而取得的利息收入，應當按照“金融保險業”稅目，以取得的利息收入的6%（小規模納稅人3%）交納增值稅。
企業所得稅，企業取得的利息收入會直接沖減當期財務費用，這項損益會影響應納稅所得額（增加應納稅所得額），最后導致當期所得稅（應交所得稅）增加。所以對于利息收入是需要繳納企業所得稅的。
印花稅，應計征印花稅的借款合同的范圍包括：銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同。單據作為合同使用的，也應按合同貼花。借款合同的計稅金額為借款金額。應納稅額=借款金額×0.005%
這是政策規定內容，可以沖財務費用，有盈利交所得稅，另外借給個人需要交增值稅。

無名 追問

2019-10-31 13:27

企業所得稅我們核定征收，可直接沖抵支付利息，不影響，但增值稅到底交還是不交，我能理解為超出銀行或貸款公司就交，不超出就不交嗎

王瑞老師 解答

2019-10-31 13:29

你好，借給個人的利息收入是需要交增值稅的。