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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-09-25 10:10

需要備案，可以開3%普通發票，登錄國家稅務總局上海市電子稅局，點擊我要辦稅——綜合信息報告——資格信息報告——一般納稅人簡易辦法征收備案  附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算；

3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報

(一)計算應納稅額

1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算。

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:22

做減免備案時，里面有一個減征幅度盒和減征額度，那個怎么填

maize老師 解答

2019-09-25 10:28

減征幅度盒 這個可以截圖么， 你打算是按2%交還是3% ，這個是不含稅金額*13% -不含稅金額*3%/不含稅金額*2% 這個就是你減免金額

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:30

按2%交

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:32

不含稅金額是我們準備開票的金額還是去年取得發票的金額

maize老師 解答

2019-09-25 10:32

不含稅金額*13% -不含稅金額*2% 這個就是你減免稅額

maize老師 解答

2019-09-25 10:32

不含稅金額是我們準備開票的金額

maize老師 解答

2019-09-25 10:35

同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額” 減征額度

maize老師 解答

2019-09-25 10:36

我去查下這個是減征額度指的是這個含稅銷售額÷(1+3%)×1%

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:58

那意思減征額度就是含稅銷售額÷（1+3%）×1%嗎？

maize老師 解答

2019-09-25 11:02

是的，這個含稅金額就是你發票上面那個價稅合計金額

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需要備案，可以開3%普通發票，登錄國家稅務總局上海市電子稅局，點擊我要辦稅——綜合信息報告——資格信息報告——一般納稅人簡易辦法征收備案 附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報 (一)計算應納稅額 1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)； 2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算； 3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報 (一)計算應納稅額 1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%) 2.可以開具增值稅專用發票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)； 2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算。
2019-09-25 10:10:10
您好，簡易征收的話，當然是交稅了，因為是一般納稅人
2022-01-10 20:13:19
你好。同學，需要的，需要一致的
2022-03-05 13:03:51
你好，如果你們單位是簡易計稅的，你收普通發票就可以了。
2022-01-26 10:36:55
給他開專票普票都可以 你們沒發抵扣 對方可以抵扣
2022-01-28 20:14:51
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