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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-08-05 14:29

沒問題 這個差異是普遍存在的

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沒問題 這個差異是普遍存在的
2019-08-05 14:29:54
您好！根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)附件1第四十五條規定，納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 所以收到678000應該全部計算銷項稅額＝678000/1.13*13% 您參考下
2022-03-25 11:25:48
另外關于提前收的，老師給予的分錄如下： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 實際確認收入時： 借：預收賬款 貸：主營業務收入 但這里的預收賬款與實際收到的金額不匹配，剝離出了稅金，我能否也通過一個科目中轉 預收租賃費時 借：銀行存款 貸：預收賬款 借：應交增值稅-預繳增值稅 貸：應交增值稅-銷項稅 按月確認收入時： 借：預收賬款 貸：主營業務收入 應交增值稅-預繳增值稅 這樣不僅對已收及未收的資金對賬明確，同時也能讓收入與相應的稅金匹配，方便整體的賬務核對及控制
2018-12-04 22:02:40
同學你好，請問，上月結轉的成本分錄需要沖銷嗎？——如果想本月的收入與成本相配比，建議沖銷；
2022-03-22 09:39:14
福喜公司確認的收入不變哈，增值稅銷項稅也不變，只是現金折扣變成含稅金額乘以折扣率=（300+39）×2%=6.78，財務費用會增加，實際收到錢也會變少哈。
2022-04-06 02:32:38
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