老師，請問，有客戶要提前開普票，可能在下月后支付這筆收入，這個應該怎樣做賬?

雪婧 追問

2019-06-24 16:14

也就是這筆錢收不收回都交稅金，假如收不回來，開過票也只能掛應收賬款了?還有擔保行業應收代位追償款和應收賬款是不一樣嗎？以前沒有設過應收賬款，這個只能是掛應收賬款?

徐阿富老師 解答

2019-06-24 16:16

1，是的，假如收不回來，開過票也只能掛應收賬款。2擔保行業我不是很熟悉，我不能誤導你，不好意思。

雪婧 追問

2019-06-25 10:47

老師，現在上月有筆收入1000元收到現金入賬，發票未開，這月同上這個客戶增加2000元應收賬款，并開具3000元普票，我做賬務處理是不是不用沖上月收入，直接做這月2000元收入計提增值稅就可以了?
借應收賬款  
貸主營業務收入
貸應交稅費一應交增值稅?

徐阿富老師 解答

2019-06-25 10:52

你好，你上個月1000塊沒有做收入的話，這個月可以和2000塊一起合并做分錄，你這個分錄是是對的

雪婧 追問

2019-06-25 10:54

因為客戶是個人，上月我已做1000元收入，這月是不是可以補做2000元收入，這樣2月共計3000元收

徐阿富老師 解答

2019-06-25 10:55

你好，是的，那么這個月做2000元的收入就好

雪婧 追問

2019-06-25 10:57

假如后期客戶退回發票不付款了，我是否可以沖回這2仠元收入及稅金

雪婧 追問

2019-06-25 11:10

還有這月收入2000元，但開具發票3000元，可以直接在憑證上備注含上月1000元未開這月補開嗎

徐阿富老師 解答

2019-06-25 11:18

你好，可以沖紅的對的，然后可以備注的