老師，您好！系統里面做的現金日記賬不是要日清月結嘛，那現在就是假設發現去年年末的時候做了一筆清0 的記賬憑證，但是未制單，，所以余額表里面年初會體現一筆上年結轉的余額，那這種情況要么處理

老師，您好！系統里面做的現金日記賬不是要日清月結嘛，那現在就是假設發現去年年末的時候做了一筆清0 的記賬憑證，但是未制單，，所以余額表里面年初會體現一筆上年結轉的余額，那這種情況要么處理

答： 最好的辦法是反結賬和記賬，把分錄補進去。

老師，從代理記賬那里結果來的賬，發現2021年的期初余額是錯的，查賬后發現他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個11月份的余額也是錯的，2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯，一個憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業務發生，而且他們也已經登賬（估計是后補的）， 2021年查賬后發現2月份有四筆業務漏記，不涉及損益類，我在另一個軟件上接著做2022年的賬，要設置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上，這個我要怎么調整？直接在2022年調嗎？還是可以在他們的賬套上直接調整？這樣的話對之前的報表什么的會不會有影響？

答： 同學你好 在他們的賬套上直接調整

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好！我在做匯算的時候發現，管理費用科目跟報表的金額不一樣，原因是因為23年9月的時候有一筆貸管理費用，在損益結轉的時候沒有結轉到，我現在如果去改23年的賬，那么之前第四季度申報的季報就會跟賬上不一樣，這種情況我應該怎么處理？是先改賬，然后在匯算的時候再調減這筆金額嗎

答： 你好，同學，直接改賬。 季度報表不用更改，匯算清繳的正確即可