老師您好。想問一下財務報表是每個月都要報送的嗎，還是如果是按季報稅的就按季度申報財務報表呢

板栗 追問

2019-05-06 15:44

那就是如果公司是按月申報增值稅就按月申報財務報表，按季度就按季度，是這個意思嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:45

就是說你們的增值稅申報如果是按月申報的話，是一般納稅人，那么申報財務報表就是按月進行申報處理。按季度申報增值稅，就是小規模納稅人，就是按季度進行申報財務報表。

板栗 追問

2019-05-06 15:46

好的哦謝謝老師

板栗 追問

2019-05-06 15:46

一般情況下小規模都是只要每個月申報個稅是嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:47

小規模納人每個月需要申報工資的個稅，其他的是按季度進行申報

板栗 追問

2019-05-06 15:52

那財務報表可以作廢嗎

板栗 追問

2019-05-06 15:52

可以直接刪除嗎

板栗 追問

2019-05-06 15:53

還是要去大廳刪除

江老師 解答

2019-05-06 15:56

在申報期間可以直接作廢，再進行申報，如果不是本期申報的，不能刪除，只能在稅務大廳進行更正申報，更正申報后稅務系統也是有兩個數據。一個是更正前的報表，一個是更正后的報表。

板栗 追問

2019-05-06 16:14

那我具體在電子稅務局的哪里作廢呢

江老師 解答

2019-05-06 16:16

只能作廢當期的申報表。不能作廢以前的申報表，就是申報完后未扣稅的狀態才能作廢

板栗 追問

2019-05-06 16:25

只能看到可以作廢申報表，沒有看到作廢財務報表，老師怎么辦呢

江老師 解答

2019-05-06 16:28

在電子稅務局最上面一行，“申報表申報”里面

板栗 追問

2019-05-06 16:40

老師，沒有找到哇

江老師 解答

2019-05-06 16:49

看你的圖，就是“申報作廢“處理，再進行申報處理。

板栗 追問

2019-05-06 16:51

可是申報作廢只能查到這個月申報的印花稅，增值稅是按季申報的，但是我這個月又報了財務報表，那是要怎么處理呢

江老師 解答

2019-05-06 16:54

這個只能作廢當月的，不能作廢以前月份的，如果是到稅務局大廳更正申報才能更正以前月份的。

板栗 追問

2019-05-06 16:56

是昨天報送的財務報表，但是這個月不用申報增值稅，只需要申報印花稅和個稅，那已經申報了的財務報表怎么處理作廢呢

江老師 解答

2019-05-06 16:58

就是“申報作廢“處理，再進行申報處理。（在圖片的左半邊“申報作廢“）