老師，我們每個月發生的制造費用很多，但是這些費用要拖幾個月后才能要到發票，那這種情況怎么賬務處理呢？謝謝老師

老師，我們每個月發生的制造費用很多，但是這些費用要拖幾個月后才能要到發票，那這種情況怎么賬務處理呢？謝謝老師

答： 可先暫估做賬，來票后再沖暫估

老師：我司是小規模企業，我們12月快遞費6萬元，發票要在1月才能開給我們，那我這個費用能做到12月嗎？還是必須要等發票到了，入到1月費的費用中呢？謝謝

答： 這筆快遞費可計入 12 月費用，遵循權責發生制。12 月先暫估入賬，借：管理費用 - 快遞費 60000，貸：應付賬款 - 暫估應付賬款 60000；1 月收到發票，先沖銷暫估分錄（金額用紅字），再按發票金額重新入賬。企業所得稅匯算清繳前取得發票，該費用可在計算應納稅所得額時扣除，小規模企業此操作不影響增值稅（快遞費一般不涉及進項抵扣）

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好！我們是高新技術企業，還是小微企業，制造費用一直有余額，制造費用結轉的太多的話就超過利潤了，每個月都有余額，越積越多，從開始的一點，到現在的幾十萬，一直掛在賬上，好幾年了，我也是才到這個公司，不清楚這種情況怎么處理呢？

答： 你好，你們單位是制造行業的嗎？