燦若星辰 追問

2019-04-16 14:46

沒記錯，因為有個客戶當初就以其他應收款記賬，后來有需要付款的，就也直接計入到其他應收款了

桂龍老師 解答

2019-04-16 14:53

你當初是發(fā)生了什么業(yè)務？如何做的分錄？

燦若星辰 追問

2019-04-16 14:56

最初是發(fā)生了借款，借:其他應收款 貸:銀行存款。后來這家公司代我們付房租，借:管理費用  貸:其他應收款

桂龍老師 解答

2019-04-16 15:00

所以，問題就來了。從你的分錄看，管理費用大于其他應收款，你還要把那個差額掛在其他應付款

燦若星辰 追問

2019-04-16 15:20

就是我直接將其他應收款的負數(shù)余額改成正數(shù)加到其他應收款里就可以了吧

桂龍老師 解答

2019-04-16 15:21

其他應 收 款的負數(shù)金額，調整到
其他應 付 款

燦若星辰 追問

2019-04-16 15:24

那還需要具體看其他應收款的明細賬嗎？我剛看了下還有個客戶的其他應收款是借方余額的，只是其他應收款總的余額為負數(shù)。是將總的余額調到其他應付款，還是只將其他應收款里負數(shù)明細賬的余額調到其他應付款里?

桂龍老師 解答

2019-04-16 15:26

同學，像你這種情況，我建議你還是先調整你的賬吧。如果你只是為了辦稅，調整申報表，我怕你以后的賬表會亂。

燦若星辰 追問

2019-04-16 15:28

那調整報表的話，是直接將總的余額調到其他應付吧?調賬的話，怎么調呢，將那個客戶調到其他應付嗎？

桂龍老師 解答

2019-04-16 15:35

調表，你的理解正確。
調賬，你要查其他應收款下設的子科目，出現(xiàn)貸方余額的，把余額轉到其他應付款。
切記，子科目出現(xiàn)貸方余額的原因你一定要清楚。

燦若星辰 追問

2019-04-16 15:47

好的，謝謝老師

燦若星辰 追問

2019-04-16 15:52

還有老師，我們是小規(guī)模納稅人，利潤表的第一季本季金額應該等于本年累計金額吧

桂龍老師 解答

2019-04-16 16:04

是的，你的理解正確了。