我們公司主營業務是貿易經紀與代理，也就是我們是撮合成交，然后從供應商收取傭金，涉及基本都是費用，例如工資，餐飲費，油費，怎么確認主營業務成本啊？我們應該算是服務業，應該把什么確認為主營業務成本呢

LL 追問

2019-04-15 12:26

那談判時的餐飲費呢？

小云老師 解答

2019-04-15 12:51

這個一般是算福利或者招待費

LL 追問

2019-04-15 13:46

就是不計入成本的是吧？

LL 追問

2019-04-15 13:48

我之前沒有經驗，只做了主營業務收入 工資都是做的管理費用  沒做成本 是不是服務業一般就工資可以做成主營業務成本？ 那我現在怎么調賬呢？

LL 追問

2019-04-15 13:49

如果不調賬是不是也不要緊，所得稅前，管理費用里的工資薪酬也是可以扣除的，可以這樣理解么？

小云老師 解答

2019-04-15 14:03

對的，其實就是為了取得收入而直接產生的費用就是計成本，不調也無所謂的，都可以稅前扣除

LL 追問

2019-04-15 15:13

哦哦，那我后面是不是也不用把工資做成成本，就做在管理費用里面？

LL 追問

2019-04-15 15:19

還有，在請教下，如果當月有磋商業務，但是沒有談成，也就是員工有工資，但是公司沒有收入，這種情況下是不是工資就只能做管理費用，不能做成本了

小云老師 解答

2019-04-15 15:29

后面你最好還是劃分一下，就是管理人員財務人員這些工資計費用，其他的你可以計成本，這樣比較好比較成本高低，沒有收入就不確認成本

LL 追問

2019-04-15 15:45

老師會計分錄是什么樣的呢

LL 追問

2019-04-15 15:57

需要計提么

小云老師 解答

2019-04-15 16:19

要計提借:主營業務成本  管理費用等 貸:應付職工薪酬