老師我們是運輸公司的，年前有一筆保險公司的賠償款，做賬時寫的營業外收入，我們這來了一個會計主管，他要我不要顯示在營業外收入里，寫到利潤分配__以前年度損益調整里面，我不太明白，老師能給我詳細的講解一下嗎？

綠蘿 追問

2019-04-15 09:35

老師  我們當時收了保險公司2000元，怎么做分錄啊？老師能給我寫一個詳細的分錄嗎？謝謝老師

綠蘿 追問

2019-04-15 09:37

18年已經做賬了，就是19年再改過來，怎么做分錄？

阿文老師 解答

2019-04-15 09:42

18年度收到記賬
              借：銀行存款                                          2000
                    貸：營業外收入        2000
 
在19年度調整記賬  先用紅字沖銷
   借：銀行存款
            貸：以前年度損益調整

綠蘿 追問

2019-04-15 09:45

老師，轉到利潤分配怎么寫呢？

綠蘿 追問

2019-04-15 09:48

老師直接改就可以嗎？每個月的損益結轉也要改嗎？

阿文老師 解答

2019-04-15 09:50

借：以前年度損益調整
   貸：利潤分配----未分配利潤

綠蘿 追問

2019-04-15 09:51

老師是直接改嗎？以前年度的損益結轉還用改嗎？

阿文老師 解答

2019-04-15 09:52

不是該
在19年度記賬調整

綠蘿 追問

2019-04-15 09:54

就是以前的損益結轉不用改了，直接做分錄調整就可以了是吧？

阿文老師 解答

2019-04-15 10:03

是的   以前的賬簿不用修改

綠蘿 追問

2019-04-15 10:03

謝謝老師

阿文老師 解答

2019-04-15 10:05

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