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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-04-12 17:37

你好，紅沖發票
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本
收入沖銷了，成本沖銷，會導致企業所得稅減少的

life 追問

2019-04-12 17:43

這紅字發票4月才開，我能做到3月的賬嗎?

鄒老師 解答

2019-04-12 17:45

你好，不可以，幾月份開具的紅字發票，分錄就應當計入幾月份才是的

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你好，紅沖發票 借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業務成本 收入沖銷了，成本沖銷，會導致企業所得稅減少的
2019-04-12 17:37:11
不需要，因為4月已經紅沖，3月份的增值稅也應當加上紅字發票，所以不用交。
2023-03-14 16:50:02
不需要調整21年的的所得啊。直接沖減開負數當月的收入
2022-02-18 14:55:58
沖紅的這一項按稅率填寫在增值稅附表一第五列、第六列，按無票的收入填寫負數
2019-05-10 10:24:11
是的，你需要沖紅上月的支付記錄，然后將這部分退回的稅費記錄在下個月的賬戶上。
2023-03-14 17:15:03
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