小規模餐飲企業，第一季度沒有開成本票，能暫估成本不，季末利潤表是正數是不是要交企業所得稅

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:05

那怎么做賬，老師能詳細說一下嗎

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:11

還有老師，我本季度銷售12萬，做賬的時候還要計提附加稅嗎，申報的時候附加稅怎么申報

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:27

老師，在嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 14:30

同學，季度銷售12萬沒到起征點，不繳納增值稅，附加稅不用計提。

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 14:30

附加稅0申報，增值稅在免稅欄10或11填寫

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:33

好的

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:34

那暫估成本，怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 14:52

借：營業成本～暫估
貸：應付賬款～暫估

娜寫年華 追問

2019-04-12 14:57

老師，再問一個問題，不繳納增值稅，那本月分錄 借：銀行存款，貸：主營業務收入  貸：應交增值稅，下月記入營業外收入嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 15:31

當月末計入營業外收入