發票開7萬，實際結算69988，對方供應商退回給采購員，現金12元，是營業外收入，采購員用他自己賬戶直接轉在公帳了，那這個具體怎么做分錄，那這個銀行存款不是由對方轉的，有問題嗎

zhouxia 追問

2019-03-25 12:03

如果要做營業外收入怎么個意思，準備做進營業外收入

zhouxia 追問

2019-03-25 12:03

具體分錄是怎樣的老師

鄒老師 解答

2019-03-25 12:04

你好，對方供應商退回給采購員，現金12元 
借；其他應收款   貸；應收賬款  12 
采購員用他自己賬戶直接轉在公帳了，借；銀行存款   貸；其他應收款  12

zhouxia 追問

2019-03-25 12:05

我們預付的7萬

zhouxia 追問

2019-03-25 12:16

沒明白老師，怎么是應收賬款

zhouxia 追問

2019-03-25 12:19

這12不就是額外收入嗎

鄒老師 解答

2019-03-25 12:44

你好，發票開7萬，實際結算69988 ，說明少收了12啊

zhouxia 追問

2019-03-25 13:01

我們預付的7萬，是開的專票呀，要按照7要入賬是不是啊

鄒老師 解答

2019-03-25 13:08

你好，你是指開具發票7萬，實際只是付款 69988，剩下12不需要支付了嗎

zhouxia 追問

2019-03-25 13:12

供應商還是給我們開了7萬發票，實際只支付69988，剩的12退給我們了

鄒老師 解答

2019-03-25 13:27

你好，那剩余的12就需要做營業外收入處理的

zhouxia 追問

2019-03-25 13:30

那直接就是銀行存款嗎，借，銀行存款，貸，營業外收入嗎，這個不需要看銀行對方是哪個打的款嗎，還是要做一道現金和銀行存款

鄒老師 解答

2019-03-25 13:44

你好，應當這樣做分錄 
借；其他應收款 貸；營業外收入  
采購員用他自己賬戶直接轉在公帳了，借；銀行存款 貸；其他應收款

zhouxia 追問

2019-03-25 13:50

如果用公司現金賬戶轉進公帳，就不需要做其他應收款了哈，那就直接借銀行存款，貸營業外收入，還需要在做借銀行存款，貸庫存現金嗎

鄒老師 解答

2019-03-25 13:55

你好，公司現金賬戶，這個是什么意思？ 
現金就是現金，怎么還有現金賬戶呢

zhouxia 追問

2019-03-25 14:05

現金存入的一個賬戶

鄒老師 解答

2019-03-25 14:07

你好，現金存入的一個賬戶那需要這樣做分錄的，借銀行存款，貸庫存現金

zhouxia 追問

2019-03-25 14:13

那就是先收到對方的錢12元，對方拿的現金，借庫存現金，貸營業外收入，然后是借銀行存款，貸庫存現金，可不可以直接做借銀行存款，貸營業外收入

鄒老師 解答

2019-03-25 14:14

你好，需要做兩筆分錄才是的  
借庫存現金，貸營業外收入，然后是借銀行存款，貸庫存現金