上個月個員工社保個人部分多扣了兩個月的，這個月補回，做工資表時該怎么列這項呢？

阿妹 追問

2019-03-05 10:37

嗯額，老師，薪資表的工作日按22個工作日計算，還是按30天計算呢？

bamboo老師 解答

2019-03-05 10:39

這個要根據您公司的薪酬管理制度來確認

阿妹 追問

2019-03-05 10:55

老師，按自然日核算準還是按工作日核算準呢？

bamboo老師 解答

2019-03-05 10:58

一般是固定月薪/本月應出勤天數*實際出勤天數

阿妹 追問

2019-03-05 11:01

老師，指的應出勤天數不是固定的每月21.75天，是按該月的應出勤天數是吧？

bamboo老師 解答

2019-03-05 11:02

是的 我一般是這么計算的 感覺比較公平

阿妹 追問

2019-03-05 11:15

嗯額，老師，公司人事說把員工遲到或早退的扣款用于購買員工下午茶，這怎么操作呢？

bamboo老師 解答

2019-03-05 11:17

那您發放工資的時候把扣款 計入其他應付款科目 然后購買下午茶的時候沖減其他應付款科目

阿妹 追問

2019-03-05 11:25

那發放工資時怎么做分錄呢？扣款那項不做進發放薪資分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-05 11:31

計提的時候按照未扣款的工資計提 
發放的時候扣減 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款——扣款 
貸：銀行存款 
買下午茶 
借：其他應付款——扣款 
貸：庫存現金

阿妹 追問

2019-03-05 12:09

老師，人事建議直接讓扣款員工給現金，去買下午茶，這樣操作不合規吧？

bamboo老師 解答

2019-03-05 12:20

可以發放現金這樣操作 賬務上不體現

阿妹 追問

2019-03-05 12:22

發放工資時不是體現賬務了嗎？把扣款不做進工資，直接讓員工交現金？

bamboo老師 解答

2019-03-05 12:23

做進工資 發放的時候用現金發放  
借：應付職工薪酬——工資 
貸：庫存現金（員工領款簽字） 
貸：銀行存款 
然后直接用庫存現金去買下午茶

阿妹 追問

2019-03-05 12:26

老師，可是公司沒有現金賬戶，老板也不允許用現金發放，員工工資較高

bamboo老師 解答

2019-03-05 12:30

那您發到員工銀行存款賬戶上讓員工再取出來交給行政 讓行政經手

阿妹 追問

2019-03-05 12:38

老師，那工資表就不需要把扣款列進去了是嗎？如果列進去轉賬金額就不對了是么？

bamboo老師 解答

2019-03-05 12:45

工資表需要把扣款列進去 轉賬的時候也按照扣款前的金額轉 
先發給員工 讓員工再交出來

阿妹 追問

2019-03-05 12:50

老師，扣款列進去了，轉賬的時候把扣款也一并發給員工，那轉賬回單不是跟實發工資金額不等了嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-05 12:51

您發放的時候不扣款 按計提的發放 怎么會跟轉賬回單不一致呢？意思就是扣除金額不在工資表體現

阿妹 追問

2019-03-05 13:31

嗯額，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-03-05 13:47

不用謝 如果您對我的解答滿意  請及時給予好評 謝謝您