18年12月份做了材料暫估入庫，并結轉了成本。19年1月收到發票做了以下處理①紅沖暫估入庫②按這個月收到的發票做了這2筆分錄，然后這個月發票金額大于暫估金額，關于成本的我應怎么做處理？寫下具體分錄？

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:45

那利潤分配金額就是第一筆以前年度損益的金額吧

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:45

那這個月成本怎么結轉？

方亮老師 解答

2019-02-18 14:50

是滴。 祝您工作愉快！

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:50

老師還在嗎

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:51

那這個月成本怎么結轉啊

方亮老師 解答

2019-02-18 14:52

您的意思是上面分錄里面涉及到的庫存商品如何結轉成本對嗎？

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:52

對的

NOLL?? 追問

2019-02-18 14:54

老師麻煩您把收到發票后，紅沖，結轉等所有的分錄都具體的寫給我

方亮老師 解答

2019-02-18 15:01

分錄如下： 
1、借；以前年度損益調整 
貸；庫存商品 
2、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調整

NOLL?? 追問

2019-02-18 15:09

我的意思是麻煩老師上個月暫估入庫后，這個月收到發票全部分錄寫一下（跨年的）？謝謝了

方亮老師 解答

2019-02-18 15:27

1、沖銷； 
借；應付賬款 
貸；庫存商品 
2、根據發票入賬； 
借；庫存商品 
借；應交稅費 
貸；銀行存款 
3、根據發票金額和暫估金額的差額編制如下分錄： 
a、借；以前年度損益調整 
貸；庫存商品 
b、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調整

NOLL?? 追問

2019-02-19 21:45

老師那暫估入庫時候結轉過的成本，這個月還能結轉嗎

方亮老師 解答

2019-02-19 22:01

不能結轉。祝您工作愉快！

方亮老師 解答

2019-02-19 22:03

補充；老師回答的不夠完善，本期還需要針對暫估的差額結轉銷售成本，結轉的對方科目不是主營業務成本，而是以前年度損益調整。

NOLL?? 追問

2019-02-19 22:22

老師那麻煩您把分錄寫下

方亮老師 解答

2019-02-19 22:35

根據發票金額和暫估金額的差額編制如下分錄： 
a、借；以前年度損益調整 
貸；庫存商品 
b、借；利潤分配-未分配利潤 
貸；以前年度損益調整

NOLL?? 追問

2019-02-19 23:30

老師發票金額是指庫存商品金額吧，不包括增值稅金額嗎？

方亮老師 解答

2019-02-20 09:29

發票金額：如果是普通發票是價稅合計金額，如果是專用發票是不含稅金額。