客戶往來都有掛應收科目 那資產負債表里面，應收和預收2欄數據怎么取數

冰凌 追問

2019-02-14 09:36

老師應收和應付有關系嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-14 09:47

你好，應收多了就是應付，相反，應付多了就是應收

冰凌 追問

2019-02-14 09:54

你好，資產負債表的應收，預收，應付，預付是這樣計算的  
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

徐阿富老師 解答

2019-02-14 09:57

你好，對的，這樣也是可以的呢，但是應付借方一般是歸集到應收。

冰凌 追問

2019-02-14 09:59

老師，那資產負債表應收應付預收預付有固定公式嗎？我有點不明白，還是根據稅賬公司賬設置

徐阿富老師 解答

2019-02-14 10:22

你好，一般財務軟件都有設置好的，你是手工帳還是有財務軟件的？

冰凌 追問

2019-02-14 10:29

財務軟件，我發現軟件怎么算都不對，公式有問題，問客服對方說得根據會計要求設置，所以請教一下老師

徐阿富老師 解答

2019-02-14 10:34

你好，那你可以根據上面你列的公式設置，也可以按照我說的設置

冰凌 追問

2019-02-14 10:37

老師，2種方法計算的結果應該不一樣吧，對報表申報有影響嗎？

冰凌 追問

2019-02-14 10:38

我一直理解同一個會計制度下，所有企業的報表公式設置是一樣的

徐阿富老師 解答

2019-02-14 10:39

你好，對資產總額沒有影響，對具體的科目項目金額有影響，但是你只要保持一致，不要隨便更改就可以

冰凌 追問

2019-02-14 10:42

好的老師

徐阿富老師 解答

2019-02-14 10:45

不客氣，祝你成功，新年快樂，請為我五星評價，謝謝