這是去年11月做的會計分錄，19年想沖銷怎么做分錄。

holy 追問

2019-01-18 09:50

已經結轉

bamboo老師 解答

2019-01-18 09:51

結轉的庫存商品有沒有銷售結轉主營業務成本？

holy 追問

2019-01-18 09:51

我就是要結轉成本所以我計提了工資

holy 追問

2019-01-18 09:51

我計提的和實際有點點差別

holy 追問

2019-01-18 09:52

這個月發實際工資，所以我想沖銷。

bamboo老師 解答

2019-01-18 09:53

其實您匯算清繳前計提的工資都能發放掉的話 不需要沖銷前面年度的 本年計提的時候調整就可以了

holy 追問

2019-01-18 09:56

調整我是怎么做分錄。

holy 追問

2019-01-18 09:57

老師調整分錄怎么寫。謝謝啦

bamboo老師 解答

2019-01-18 10:00

計提的時候數字調整 就可以了 分錄跟你平時一樣調整 
比如您上年度多計提了100 今年計提的時候金額少100 分錄一樣寫 就可以了

holy 追問

2019-01-18 10:01

要不要做到以前年度調整

bamboo老師 解答

2019-01-18 10:04

我這邊是允許不做以前年度損益調整的 只要匯算清繳前能發放掉

holy 追問

2019-01-18 10:07

我是這么想的，是去年發生的，所以我就想著做以前年度損益調整

bamboo老師 解答

2019-01-18 10:10

那您產品已經銷售了 計提的都要通過以前年度損益調整 根據您多計提的金額 
借：應付工資——殘疾人 
應付工資——員工工資 
貸：以前年度損益調整 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費——應交所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配——未分配利潤