我們理下思路哈； 1、 你是22年計提了100 ； 23.1月發現多計提了100 ；要紅沖是嗎 ； （是的） 2、 然后你去 23年去沖科目 是沖的22年這筆分錄是嗎 ？ （是的） 那你23.1月為啥去做3筆分錄。 （沖紅分錄用第2筆分錄，會出現勾稽不平） （沖紅分錄用第3筆，勾稽平衡了） （我放第2、3筆分錄上去，是想問這兩筆分錄，哪筆是正確的？）

? 追問

2023-05-22 15:03

會出現勾稽不平。

桂龍老師 解答

2023-05-22 15:10

肯定不平啊，因為動了未分配利潤，相當于你修改了期初的數據
兩張表勾稽不平，差額就是未分配科目發生的這個金額

? 追問

2023-05-22 15:20

老師，第3筆分錄正確？能這樣做？
3、2023-1-30發現前期多計提，現沖原分錄
借：利潤分配-未分配利潤  -100
貸：所得稅費用   100
借：所得稅費用  -100
貸：應交稅費-應交所得稅    -100

桂龍老師 解答

2023-05-22 15:23

對啊，你把這兩個分錄合并起來，所得稅費用就抵消了
借：未分配利潤 -100
貸：應交稅費-應交企業所得稅 -100

? 追問

2023-05-22 15:46

按第3筆分錄處理，將所得稅費用相抵消，勾稽就平衡了。

? 追問

2023-05-22 15:48

如果不做所得稅費用相抵消，就出現勾稽不平

桂龍老師 解答

2023-05-22 15:49

你自己好好研究結轉損益的數據，你看看你結轉損益的數據，所得稅費用發生的數據是不是只結轉了一筆。