你好，去年我計入管理費用辦公費的這筆錢，今年11月這筆錢要沖銷掉，會計分錄怎么寫？

sunshine 追問

2020-11-11 16:46

金額2千來塊錢

sunshine 追問

2020-11-11 16:48

可以直接做紅字沖銷嗎

maize老師 解答

2020-11-11 16:53

還是掛以前年度損益調整吧，這個要是幾百可以直接沖下

sunshine 追問

2020-11-11 17:01

為什么放借其他應付款

sunshine 追問

2020-11-11 17:01

這筆錢本來后面就不需要付的，之前都是直接放管理費用你

maize老師 解答

2020-11-11 17:06

你之前掛啥就沖啥，我不知道你掛啥，

sunshine 追問

2020-11-11 17:14

那后面的資產負債表和利潤表的勾稽關系是怎么樣的

maize老師 解答

2020-11-11 17:20

未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤-提取盈余公積+盈余公積彌補虧損

sunshine 追問

2020-11-11 17:24

以前年度損益調整是一級科目嗎？

sunshine 追問

2020-11-11 17:26

什么情況是加以前年度損益調整，什么情況是減去

sunshine 追問

2020-11-11 17:36

什么情況是加以前年度損益調整，什么情況是減去

maize老師 解答

2020-11-11 17:49

是一級科目，借以前年度損益調整，貸xx 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個是減掉， 對應做相反就是加了

maize老師 解答

2020-11-11 17:49

你自己代入一個數字就可以出來了

sunshine 追問

2020-11-11 19:11

我還是不清楚你說的什么情況下是加上以前年度損益調整，什么情況下是減去

maize老師 解答

2020-11-11 19:15

借以前年度損益調整，貸xx 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個是減掉，你看分錄，我不是寫嗎

sunshine 追問

2020-11-12 09:09

利潤分配未分配利潤在借方就是減去，未分配利潤在貸方就是加上對嗎？

maize老師 解答

2020-11-12 09:24

是的，是的，是的，是的