公司是小規(guī)模納稅人，5月份把發(fā)票稅率開錯(cuò)了，3%的開成了5%，沒有發(fā)現(xiàn)，2季度申報(bào)就按5%申報(bào)了，直到四季度才發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)，于是紅字沖銷了5%的稅率，重開了3%的發(fā)票，但是這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候，系統(tǒng)里只跳轉(zhuǎn)出藍(lán)字發(fā)票的稅額，跳不出紅字發(fā)票的稅額，找專管員專管員也不懂，該怎么處理。2季度的稅需要差錯(cuò)更正嗎？這個(gè)月申報(bào)的表又該怎么填呢？

答： 你好，同學(xué)。正常開具的填寫123行，沖紅的在456里對應(yīng)填寫負(fù)數(shù)。

小規(guī)模納稅人，第三季度開普票160萬，已按%1上稅了，第四季度開紅票60萬沖第三季度開票錯(cuò)誤。同時(shí)開3%的10萬專票。申報(bào)表數(shù)據(jù)系統(tǒng)可以帶出，但是不通過。專票正常應(yīng)交稅0.3萬，如果紅字發(fā)票可以抵這個(gè)稅的話，是不是本季度就不用上了稅了。我想問可以抵嗎？本月需要上專票的稅嗎？申報(bào)表自動出來的數(shù)，申報(bào)比對不過，要強(qiáng)制通過，怎么填呢？

答： 您好，紅字發(fā)票退回部分是可以沖減需要繳納稅費(fèi)的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模公司，如果第一季度開了5萬專票，第二季度紅沖了，開了紅字發(fā)票。開的5萬，在申報(bào)第一季度的稅時(shí)，要交增值稅和企業(yè)所得稅嗎

答： 您好 第一季度需要繳納增值稅 有利潤的話 也要繳納企業(yè)所得稅