公司以前一直虧損，12月份盈利，補虧后還是盈利。1、問 計提所得稅是按照小微企業減免后計提，還是按照25％計提？2、問 計提分錄怎么做?3、問 合伙企業，需要計提盈余公積等嗎？按什么標準，如何做分錄？

公司以前一直虧損，12月份盈利，補虧后還是盈利。1、問 計提所得稅是按照小微企業減免后計提，還是按照25％計提？2、問 計提分錄怎么做?3、問 合伙企業，需要計提盈余公積等嗎？按什么標準，如何做分錄？

答： 首先需要判定該公司屬于小微企業嗎，屬于小微企業才能按照小微企業相應的減免后按照20%的稅率去計提企業所得稅。借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 3.合伙企業不屬于有限責任公司，一般也是不用執行企業會計準則關于盈余公積的條款的，

盈余公積金的計提是按照凈利潤的10% 如果凈利潤計提盈余公積后的余額不足以彌補當年虧損了怎么辦？比如稅后凈利潤400萬 計提盈余公積40萬，前面虧損370萬

答： 你好，同學。 不足彌補，就是虧損體現，后面有利潤再彌補就是了。 你這里稅后凈利潤400萬，首先是彌補虧損，不是先計提盈余公積。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

1月份盈利了 產生了所得稅 2月份么又虧損了。 那我這個1月的企業所得稅需要計提嗎 計提之后 2月份虧損了 又沒有扣除 需要做什么分錄嗎 等到3月還是虧損的情況 這個1月的企業所得稅 就是計提出來后 放在那邊嗎

答： 是的，1月份盈利時會產生所得稅，在2月份虧損后不能計提該所得稅，應當等待3月末的財務報表發布時進行檢查，如果仍然虧損則應當將1月份企業所得稅計提出來，存入相應的預提企業所得稅賬戶即可。