老師，我看您回答“虧損企業匯算清繳調增后還是虧損，不用做分錄，原因是調增的只是應納稅所得額”，但是到后面盈利的年度，要彌補以前年度虧損，我們計提所得稅費用該怎么計提呢？還有計提盈余公積的基數是什么呢，當前年度利潤減以前年度會計虧損還是匯算清繳后的虧損呢？

第一季度應納稅所得額有利潤的話可以彌補以前年度虧損嗎

答： 同學您好，可以的，填寫彌補以前年度虧損的

利潤總額350萬，彌補以前年度虧損225萬，實際利潤125萬，應納稅所得額31萬多，減免26萬，最后繳納5萬所得稅，這個分錄怎么寫

答： 借所得稅費用 貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸銀行存款 上面的兩個分錄都是金額5萬。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司2015年虧損￥1,000,000.2016年虧損￥800,000 2017年至2020年不虧不盈2021年度未彌補凈虧損前應納稅所得額￥2,000,000甲公司2021年度彌補虧損以后的應納稅所得額為多少萬元。

答： 15年虧損100萬，20年截止彌補 16年，虧損80萬 21年，盈利200萬應納稅所得稅200-80