小規模納稅人，12月在稅局代開增值稅專用發票，增值稅銷項稅在開票當時已經在公司公戶扣繳了，附加稅需在1月初申報扣繳，這個附加稅要在12月份做預提嗎？如何做賬務處理？

小規模納稅人，12月在稅局代開增值稅專用發票，增值稅銷項稅在開票當時已經在公司公戶扣繳了，附加稅需在1月初申報扣繳，這個附加稅要在12月份做預提嗎？如何做賬務處理？

答： 你好！ 需要預提的

老師 你知道附加稅怎么退稅嗎？我公司1月在稅務局代開了一張專票3月又去沖紅了我把1季度的稅報完了增值稅我不用退 抵扣了可它附加稅還讓我交小規模 當時1月代開專票的時候附加稅已經繳納了

答： 你好； 電子稅務局里面 - 一般退抵稅管理 -誤收多繳申請表里面去申請退稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模企業，在稅務局發票，在開具發票時，多扣繳了附加稅，怎么做分錄呢？如當月初有開具專票同時繳納了附加稅189.32元，下月開一張普票時，因超過免稅限額補扣了上月未扣繳的附加稅，同時還把已繳納的專票的附加稅189.32元又給扣繳了一次，具體的會計分錄怎么做呢？

答： 您好， 借：稅金及附加 189.32 貸：應交稅費－應交教育附加等 189.32， 借：應交稅費－應交教育附加等 189.32 貸：銀行存款 189.32 借：應交稅費－應交教育附加 189.32 貸：銀行存款 189.32