2017年年末忘記計提所得稅，2018年怎么做呢

一束光 追問

2019-01-12 15:49

繳納時候怎么做呢，補計提以前年度不是影響利潤嗎

鄒老師 解答

2019-01-12 15:50

你好 
繳納   借；應交稅費-企業所得稅   貸；銀行存款 
補計提通過以前年度損益調整科目核算，不影響當年利潤的

一束光 追問

2019-01-12 15:50

還有，我們多繳納企業所得，后面申請退稅，分錄又怎么做，當時也沒有計提，兩個問題

鄒老師 解答

2019-01-12 15:51

你好 
借；銀行存款   貸；應交稅費——企業所得稅 
借；應交稅費——企業所得稅   貸；以前年度損益調整 
借；以前年度損益調整    貸；利潤分配——未分配利潤

一束光 追問

2019-01-12 15:54

附加稅補計提也是以前年度科目嗎

鄒老師 解答

2019-01-12 15:55

你好，如果是以前年度的，是的

一束光 追問

2019-01-12 16:01

鄒老師:你好 借；銀行存款 貸；應交稅費——企業所得稅 借；應交稅費——企業所得稅 貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整 貸；利潤分，這是退款后的科目嗎

鄒老師 解答

2019-01-12 16:03

你好，這個是實際收到退回企業所得稅的分錄