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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-09 10:09

你好，今年需要補提再交，分錄是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

海闊天空 追問

2022-04-09 10:11

老師，軟件系統里沒有以前年度損益調整這個科目，我用的借利潤分配  未分配利潤可以嗎？

鄒老師 解答

2022-04-09 10:13

你好，可以這樣處理的 

海闊天空 追問

2022-04-09 10:20

老師，我現在出現了一個問題，利潤表凈利潤+資產負債表未分配利潤年初余額不等于未分配利潤期末余額，正好差這個數

鄒老師 解答

2022-04-09 10:21

你好，發生了這個事項的情況下，報表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補交的所得稅

海闊天空 追問

2022-04-09 10:27

老師，這個勾稽關系不對咋辦

鄒老師 解答

2022-04-09 10:28

你好，發生了這個事項的情況下，報表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補交的所得稅
（符合這個關系就可以了啊）

海闊天空 追問

2022-04-09 11:18

好的老師

鄒老師 解答

2022-04-09 11:19

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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