提問：對方開票走折讓，我們沖減成本，會計分錄怎么做呢？

子靈 追問

2018-12-19 07:59

100萬

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:01

你收到藍字發票的分錄是怎么寫的 可以寫一下嗎 然后100萬的稅率是16%含稅么

子靈 追問

2018-12-19 08:01

含稅的

子靈 追問

2018-12-19 08:02

就是發票是紅字發票100萬，

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:03

借：成本費用等  -1000000/1.16=-862068.97
       應交稅費——應交增值稅——進項稅額 -1000000/1.16*0.16=-137931.03
      貸：應付賬款 -1000000

子靈 追問

2018-12-19 08:18

老師成本費用是主營業務成本嗎

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:19

如果你當時收到藍字發票是計入的主營業務成本 那這里就是主營業務成本

子靈 追問

2018-12-19 08:27

他們是計入是補價差？

子靈 追問

2018-12-19 08:28

那補價差應該是做什么科目？

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:29

你是購買方還是銷售方啊 如果是購買方 開了紅字給你 怎么會還要補價差

子靈 追問

2018-12-19 08:33

購買方，我們是總代給我們的返利已經達到一百多萬了，但是返利不能直接用，他是返利里扣除100萬然后在我們應付款里少付100萬

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:33

返利給你們開紅字的話 那就應該根據上面的分錄入賬啊

子靈 追問

2018-12-19 08:35

他們給我們的對賬單里就是補價差負100萬

子靈 追問

2018-12-19 08:36

這樣子分錄是怎么寫的呢？

子靈 追問

2018-12-19 08:36

是我們這邊給他們開紅字信息表

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:37

上面就是給你寫的補差價負100萬的分錄
借：成本費用等 -862068.97
       應交稅費——應交增值稅——進項稅額 -137931.03
貸：應付賬款 -1000000

子靈 追問

2018-12-19 08:51

謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-12-19 08:52

不用謝 希望幫到你了