老師好，我想問下我單位老板的車與我公司簽了租車協議，這臺小車開的增值稅專用發票為維修費，請問能抵扣進項稅嗎 是不是就是保險不能抵扣，不能入賬，其它都可以抵扣啊

小南 追問

2018-12-15 15:14

那老板給我拿過來增值稅專用發票我怎么處理

小南 追問

2018-12-15 15:16

直接當收到普通發票一樣，借：營業外支出或應付職工薪酬-應付福利費，貸：現金

meizi老師 解答

2018-12-15 15:17

你好  做認證 進項稅轉出

小南 追問

2018-12-15 15:26

我可以不認證，直接當普通發票那么做嗎，有什么后果

小南 追問

2018-12-15 15:26

或者直接不入賬了

meizi老師 解答

2018-12-15 15:27

你好 收到專票的話 你是一般納稅人不認證會形成滯留票 稅局后期查到會喊你們出情況說明的

小南 追問

2018-12-15 15:35

進項稅轉出分錄怎么做，這筆分錄的來龍去脈：1:借：營業外支出3942.24，應交稅費-應交增值稅630.76，貸：庫存現金，認證完后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出-630.76，貸：應交稅費-應交增值稅630.76

小南 追問

2018-12-15 15:36

我沒轉出過

meizi老師 解答

2018-12-15 15:37

1:借：營業外支出3942.24，應交稅費-應交增值稅630.76，貸：庫存現金，認證完后做轉出，借方營業外支出 630.76貸方應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出630.76

小南 追問

2018-12-15 15:38

好的，謝謝

meizi老師 解答

2018-12-15 15:38

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