內賬和外賬的增值稅需要保持一致嗎？因為外賬有些發票是沖賬的，沒有發生實際業務，但是也拿去抵扣了，這樣的話內賬應該怎么處理

高興的茉莉 追問

2018-11-23 20:01

老師你好，那這樣的話內賬里的增值稅就做不平了呀，因為進項稅也用來抵扣了

莊老師 解答

2018-11-23 20:06

你好，這個不平才能體現內賬真實，如果要記入內賬要在應交稅費另設一個科目區別開來

高興的茉莉 追問

2018-11-23 21:11

如果要入內賬 借方做應交稅費-進項稅 貸方應該做什么科目呢

莊老師 解答

2018-11-23 21:27

你好，貸方是繳稅銀行存款

莊老師 解答

2018-11-23 21:30

因為你沒有實際購買材料，但是進項稅額用錢去購買的，

高興的茉莉 追問

2018-11-23 21:39

那如果我這張發票沒有支付任何款項，只是用來做抵扣了呢

莊老師 解答

2018-11-23 22:09

那有不要錢的進項發票

莊老師 解答

2018-11-23 22:11

沒有付出任何代扣，有這么的好事只能當捐贈，借應交稅費一應交增值稅一進項稅額，貸營業外收入

高興的茉莉 追問

2018-11-23 22:29

好的 謝謝老師

莊老師 解答

2018-11-24 07:14

應該的，祝你學習進步！給個五星