老師，麻煩問一下，這個月車輛買進來，進項稅太多，進項暫時不認證隔2個月再抵扣做賬可以吧？賬務處理：借 固定資產。 貸 銀行存款。 認證抵扣時 借 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸 固定資產 固定資產計提折舊稅金那部分是扣除不算的對吧？

田田 追問

2018-11-16 15:39

計提折舊時，進項稅額那部分是扣除的對吧？

張艷老師 解答

2018-11-16 15:41

進項稅額是抵扣的，不參與折舊的。如果是小規模納稅人的話，是價稅合計計入固定資產成本的，是參與折舊的。

田田 追問

2018-11-16 15:41

發票是放進當月吧？待抵扣當月做賬時用發票的復印件？

張艷老師 解答

2018-11-16 15:48

1、是的  2、以復印件作為憑證附件的。

田田 追問

2018-11-16 15:50

如果這個月有進項發票不認證不抵扣，而交增值稅這樣正常嗎會不會有問題？

張艷老師 解答

2018-11-16 15:51

這個是不會有問題的

田田 追問

2018-11-16 15:57

老師，每個行業的稅負率有沒有要求最低多少？今年交的增值稅額不多，所以這個?想留一部分進項稅不抵扣，而要交幾萬增值稅。是沒有問題的對吧？

張艷老師 解答

2018-11-16 15:58

1、這個是一定要咨詢專管員的，現在也都會告訴的。
2、是需要參照公司的增值稅稅負率。

田田 追問

2018-11-16 16:00

問了專管員說沒有規定

張艷老師 解答

2018-11-16 16:07

呵呵，這個是要私下咨詢的，哪里能打電話咨詢呢。反正您要使用稅負率的，就一定要從專管員那里獲得的。

田田 追問

2018-11-16 16:10

是微信問的沒有打電話，網上查的是3.5%，不知道是否準確？

張艷老師 解答

2018-11-16 16:12

這個網上查詢的，僅有參考意義，沒有操作意義。