請問我公司有一張固定資產發票異常。 2021.6月購入時已經做會計分錄： 借：固定資產20萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅1.6萬 貸：銀行存款21.6萬 2021.12月發現該發票異常，當月做以下分錄： 借：固定資產1.6萬 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）1.6萬 當年已經計提折舊9500元 問：1、稅務局要求2021年所得稅匯算清繳時該張發票要填增，調增金額是多少？ 問：2、我已經計提的折舊和進項稅額轉出的固定資產部分怎么處理？

向陽花? 追問

2022-01-14 12:58

發票資產，是供應商會計離職有兩三個月都沒有做賬。稅務局要求轉出

向陽花? 追問

2022-01-14 12:58

發票異常

小林老師 解答

2022-01-14 13:09

您好，那您就只能按無票支出處理，進項稅轉出，全額調增應納稅所得額

向陽花? 追問

2022-01-14 13:47

是進項轉出21.6萬嗎？我已經計提折舊9500元呢？怎么處理？

向陽花? 追問

2022-01-14 13:47

是調增21.6萬嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 13:56

您好，最終您購買固定資產是真實業務？

向陽花? 追問

2022-01-14 13:59

是真實的，我們設備和物流單這些都有，稅務局叫我們先轉出。等供應商那邊處理好了再重新做賬抵扣。

小林老師 解答

2022-01-14 14:41

您好，那您找做借固定資產，貸應交稅費應交增值稅～進項稅轉出

小林老師 解答

2022-01-14 14:41

您好，那折舊對應做納稅調增

向陽花? 追問

2022-01-14 15:06

我就沒有搞懂，我折舊是未稅金額折舊的。所得稅匯算清繳的時候又要把含稅的所有金額轉出。那我那個進項轉出的稅費1.6萬的固定資產一直掛到賬上嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 18:18

您好，需要把進項稅轉出部分按已經發生期間，補計提折舊，

向陽花? 追問

2022-01-14 19:42

好的，謝謝

小林老師 解答

2022-01-14 20:01

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持