你好，我公司光伏工程結束，銷項發票未開完，要結轉收入和成本嗎？要如何結轉？

Aban 追問

2018-10-19 14:18

要如何 結轉，分錄怎么寫，我好像這寫的不對

宋生老師 解答

2018-10-19 14:19

你好！你用的是工程施工會計制度嗎

Aban 追問

2018-10-19 14:22

你好，老師，是的

宋生老師 解答

2018-10-19 14:26

確認當期合同收入，結轉成本。
  借：主營業務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業務收入
              應交稅費-應交增值稅 
2、年末根據項目部核實的項目進行收入和成本的調整（調減用負數）
  借：主營業務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業務收入
3、工程完工后，應根據決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本
  借：主營業務成本
    工程施工——合同毛利
   貸：主營業務收入

Aban 追問

2018-10-19 14:40

老師，我們工程是從去年到今年的，去年沒有結轉，現在要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:43

你好！你補充結轉就好了。

Aban 追問

2018-10-19 14:45

老師 我之前的工程暫支款，還有人工費，什么的要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:48

您好！你之前都沒有做分錄？
如果你都不會的話，建議你看下課堂建筑工程類的課程