這個季度要報企業所得稅，公司的利潤表只有營業收入，沒有成本，支出都是在費用里面，這樣正常嗎？

柚子茶 追問

2018-10-16 14:27

那我們只有管理人員工資計入了管理費用，支付的保安保潔工資也是進管理費用，還用就是融資租賃設備的利息支出，進入財務費用，無形資產的攤銷也是進管理費用，支出就這些沒有需要進成本的項目怎么會有營業成本呢？

柚子茶 追問

2018-10-16 14:27

是不是無形資產的攤銷應該計入成本

袁老師 解答

2018-10-16 14:29

是的，攤銷可以計入成本的了

柚子茶 追問

2018-10-16 14:33

但是我們的無形資產是特許經營權，攤銷的會計分錄是應該進入管理費用的呀！

袁老師 解答

2018-10-16 14:35

這個如果跟收入緊密相關的，可以計入成本的了

柚子茶 追問

2018-10-16 14:41

這個月的財務報表已出，企業所得稅也按照報表申報，有必要更改賬務重新出報表，作廢申報表然后再重新申報嗎？還是可以等下個月做賬調整后，下期再按無形資產入成本來申報呢？

袁老師 解答

2018-10-16 14:46

下月再調整就可以的了

柚子茶 追問

2018-10-16 14:55

好的，謝謝老師。

袁老師 解答

2018-10-16 15:05

好的，不用客氣的了。