企業所得稅季度報表的營業成本那一欄，不是按照利潤表的營業成本填寫嗎？為什么今天去注銷有一家稅局說營業成本要加上期間費用工人工資那些呢？是小規模納稅人。為什么要加呢？是貿易企業，加不加利潤總額不都是一樣的嗎？只不過企業所得稅里面營業成本沒有包括期間費用，利潤總額還是扣掉了期間費用申報的，稅務局說這樣不對

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2019-04-08 21:04

那我們會計上是怎樣理解呢？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:08

您好，會計上的理解，是按稅務局要求處理的，如果能填寫數據上去，能保存申報，那就是正確的，否則，申報不了。也就是說，不管怎么填寫，只要申報了，會計理解就是正確的填寫方式了。

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2019-04-08 21:18

老師我想問下我去代開增值稅專票是不是直接稅務局幫我扣款了？這個發票用不用交稅？如果我起征點不超過30萬一個季度，

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:21

您好，是的，這個發票要交稅的。如果不超過30萬元的話，代開的增值稅專用發票，也是要交稅的。

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2019-04-08 21:23

代開的專票要交增值稅是嗎？附加稅呢需要交嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:26

您好，是的，附加稅中場建稅需要交，季度低于30萬元的，兩個教育費是免的。

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2019-04-08 21:29

老師那我現在不超過30萬，增值稅申報表要怎樣申報，是不是直接填寫小微企業免稅銷售額那一欄？

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2019-04-08 21:30

我代開了一張8000多的專票，在稅務局交了稅

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2019-04-08 21:30

還有自己開了普通發票，總共營業額不超過30萬

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2019-04-08 21:30

代開那個要不要填第三攔呢

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:34

您好，代開的專用發票，填寫第2行，自己開的普通發票填寫第10行。

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2019-04-08 21:38

老師那第一行呢？用不用填？因為第一行的數據是二三行合計的數據。

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2019-04-08 21:39

如果第一行要填的話填什么數據？填代開的數據還是填普通發票跟代開專票一起合計的數據？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:45

您好，第一行是自動帶上去的數字，如果自己填寫的話，就是代開的專用發票的金額。

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2019-04-08 21:54

老師現在稅務局核定我定期定額戶了，那么我是不是還要去稅務局自己填一張申報表重新報一次？現在系統直接幫我自動申報了我也是無語。

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 21:58

您好，可以去申請再申報的。

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2019-04-08 23:43

怎樣申請在申報呀是不是手工做好報表去前臺申報？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:44

您好，是的，只能去前臺申報了。

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2019-04-08 23:45

謝謝王老師。

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:49

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。