不明白計提員工工資的時候是包含個人繳納社保部分的嗎？

Fighting 追問

2018-10-12 09:10

假設一個月發放工資1000，其中其他應收款-社會保險費（個人）200，實際發放員工現金800，這個計提是怎么計提？

Fighting 追問

2018-10-12 09:11

這個是我做的筆記

宋生老師 解答

2018-10-12 09:11

您好！借管理費用0工資1000 貸應付職工薪酬1000 
然后發放的時候，借應付職工薪酬1000 貸現金800 其他應付款-社保200

Fighting 追問

2018-10-12 09:12

我現在搞不懂這個發放工資之前的計提，這張圖里面的箭頭所標注的那個分錄，是直接只要一步， 
借管理費用 貸應付職工薪酬 就好了嗎？

Fighting 追問

2018-10-12 09:13

對啊，為啥個人部分的社保是計入到其他應付款工資呢？

宋生老師 解答

2018-10-12 09:14

您好！你計提工資的時候，就只要做你說的借管理費用 貸應付職工薪酬 就好了

Fighting 追問

2018-10-12 09:14

說錯了 是其他應收款

宋生老師 解答

2018-10-12 09:21

您好！其他應收或者其他應付都有可能。 
如果你是先發工資，再替他交社保，那么就是其他應付 
如果你先替他交了社保，就計入其他應收，從他工資里面收上來。