個人繳納的社保公積金在借方有余額，是因為工資表有對私的部分沒有體現出來導致了，現在公司決定用庫存現金沖平？有沒很大問題呢。。。。。

李某某 追問

2018-08-09 15:46

老師：公司決定了這部分公司全額承擔，那怎么補繳個稅呢？

李某某 追問

2018-08-09 15:51

是把其他應收款這部分的金額加到下期申報個稅的金額里面嗎?   這樣不是下期的工資表上的金額與實際繳納個稅的金額不一致？

李某某 追問

2018-08-09 15:54

還有老師補繳的這部分金額怎么做賬務處理呢？

李某某 追問

2018-08-09 15:57

明白了   謝謝老師

何老師 解答

2018-08-09 13:42

你好，如果因發放工資的時候未扣除個人承擔的社保，用現金平帳，相對于公司承擔了個人部分，這部分相當于給員工的收入了，要計算個稅的

何老師 解答

2018-08-09 13:46

從以后的應發工資中扣除

何老師 解答

2018-08-09 15:48

把它和工資放到一起計算個稅就行，相當于這個公司多給員工發的工資

何老師 解答

2018-08-09 15:54

是的，下期的工資+其他應收款部分=個稅上的應稅收入。你再做工資表的時候，要把其他應收款部門加到里面去，單獨列示出來，這樣能保證個稅的一致

何老師 解答

2018-08-09 15:58

不用客氣，很高興回答你的提問