個人繳納的社保公積金在借方有余額，是因為工資表有對私的部分沒有體現出來導致了，現在公司決定用庫存現金沖平？有沒很大問題呢

李某某 追問

2018-08-09 13:00

補錄怎么補錄？

QQ老師 解答

2018-08-09 13:01

你好！你原來分錄怎么做的？

李某某 追問

2018-08-09 13:07

就是這樣，但是計提是根據收到的社保繳交明細計提的，沒有根據工資表計提，因為工資表上扣得社保少于實際支付的，所以導致了計提的其他應收款個人部分，大于實際支付時的金額

QQ老師 解答

2018-08-09 13:23

你好！1、銀行扣繳五金時 
借：管理費用－社會保險（單位負擔部分） 
  其他應收款－職工社會保險（個人部分） 
 貸：銀行存款   
借：管理費用——（失業、醫療、工傷、生育） 
貸：銀行存款 
2、計提住房公積金時 
借：管理費用－住房公積金（單位負擔部分） 
  其他應收款－住房公積金（個人部分） 
 貸：其他應交款－住房公積金      
 
3、交納住房公積時（注：就是上圖中的轉賬單） 
借：其他應交款－住房公積金    
 貸：銀行存款      
 
4、發放工資時扣除個人部分的五險一金 
借：應付工資     
 貸：其他應收款－職工社會保險（個人部分） 
   其他應收款－住房公積金（個人部分）

李某某 追問

2018-08-09 13:27

老師，分錄怎么做都知道這并不能解決問題啊。。。。

QQ老師 解答

2018-08-09 13:28

你好！看看你的分錄哪里做的不對，紅字原分錄沖回，做正確的就可以

李某某 追問

2018-08-09 13:31

。。。。老師你這回答的意不答題啊算了我再提問吧，請老師務必不要搶答了

QQ老師 解答

2018-08-09 13:33

你好！你們無緣無故用薪金沖賬肯定不可以啊，什么理由沖賬?