有一些勞務工，在個稅系統里面有給他們正常的申報勞務費，那這個勞務費是算在應付職工薪酬里面嗎？

玻璃心 追問

2018-07-16 10:00

需要計提嗎？

方老師 解答

2018-07-16 10:42

放在職工薪酬核算的，需要計提。

玻璃心 追問

2018-07-16 11:09

可以告訴一下分錄嗎？

方老師 解答

2018-07-16 11:12

借成本或某支出-勞務費貸應付職工薪酬-勞務費 
如果不計提就直接記入成本或某支出-勞務費 貸銀行存款

玻璃心 追問

2018-07-16 11:14

如果計提的話到最后個稅申報的總額就和工資薪酬的是不一樣的了，這樣做錯了吧

玻璃心 追問

2018-07-16 11:17

如果直接不不計提計入費用，那么到年底的時候我的申報系統是20萬，工資薪酬是15萬，勞務報酬是5萬，申報系統應該=工資薪酬的對嗎？

方老師 解答

2018-07-16 11:33

分兩塊明細進行核算的，一塊是職工薪酬，一塊是勞務費。核對總金額職工薪酬和勞務費加總。 
我建議是勞務費不放在應付職工薪酬明細下核算。但實務中有些企業在職工薪酬下設明細核算。 
直接支付時走銀行存款。 
要和系統申報比對的話就是職工薪酬加勞務費兩塊等于系統里的個稅申報。

玻璃心 追問

2018-07-16 11:50

好的，謝謝老師，

方老師 解答

2018-07-16 12:15

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！