老師，在2024暫估了50萬成本，但是2025年5月31日前票沒拿回來，當時也沒有做調增，然后在2025年12月已經有30萬成本了，想在2025年12月沖紅暫估30萬，剩下20萬在2026年做匯算清繳時調增，問題是：賬是不是在2025年12月做借：庫存商品，貸：未分配利潤，借：應付賬款，貸：庫存商品呢

您好 以前多記了庫存商品5萬 ，分錄想更正補一個分錄借應付賬款5萬 貸 庫存商品5萬借庫存商品5萬 貸利潤分配未分配利潤5萬這個可以中間的庫存商品省去直接借應付賬款5萬 貸利潤分配未分配利潤嗎

答： 可以的，可以這么做的。

去年記錄錯誤，庫存商品多記錄了5萬：借庫存商品5萬 貸應付賬款5萬今年做了沖銷分錄 借應付賬款5萬 貸利潤分配未分配利潤5萬請問沖銷的這個在做匯算清繳的時候應該怎么填寫

答： 你好，這個庫存商品已經結轉了成本嗎？如果是的話，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額5萬。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小企業準則: 去年的暫估3W，今年收票4W, 具體分錄如下：借：庫存商品3W，貸：應付賬款-暫估3W，借：主營業務成本3W，貸：庫存商品3W，現在做紅沖去年的：借：庫存商品-3W，貸：應付賬款-暫估-3W，借：利潤分配-未分配利潤 - 3W，貸：庫存商品-3W，做本月新的：借：庫存商品4萬，貸：應付賬款4萬，借：主營業務成本4萬，貸：庫存商品4萬。對不對？ 主要是 用 ”利潤分配-未分配利潤 “，看著清楚些。還要怎樣修改？

答： 你好 做本月新的： 借：庫存商品4萬， 貸：應付賬款4萬， 借：主營業務成本4萬， 貸：庫存商品4萬。---對的呀 是這個思路的 用未分配利潤可以的哈 有些沒有以前年度這個科目的