借：以前年度損益調整-成本部分 貸：進項稅額轉出-進項稅 某個供貨商 但是已經實際支付了供貨商錢，要沖哪里呢

寶玉 追問

2026-03-23 12:23

沒有余額
實際是支付了的，就是因為對方開票了，好像沒有交稅，稅務叫我們轉出，不能抵扣。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 12:25

你這個轉出就可以了，這個分錄就是這樣的

寶玉 追問

2026-03-23 12:26

那不就一直有余額了嗎。本來平了，我再沖這里，就是負數了

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 12:28

轉到應交稅費-未交稅里面，這個是要交稅的

寶玉 追問

2026-03-23 14:08

我是說供應商那里，會有余額，負數。

寶玉 追問

2026-03-23 14:09

就是應付賬款那里，會有負數余額。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:11

前面不是多了嗎，現在是多支付了，是吧

寶玉 追問

2026-03-23 14:15

不是多支付，就是只支付一筆，因為當時入賬是借：營業成本  借進項稅，貸應付賬款。這個是當時入賬的分錄。就平了。現在是稅務不認這筆賬，要我們轉出來。那轉出來做相反的分錄，應付賬款就會變成負數。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:17

借：以前年度損益調整-成本部分 
      貸：進項稅額轉出-進項稅 
你這樣做，這個并沒有通過應付賬款

寶玉 追問

2026-03-23 14:29

老師：原本分錄  借：主營業務成本    91.74
                                應交稅費-進項稅  8.26
                             貸：應付賬款   100                 （賬這么做是正確的，應付賬款平了）
由于這張發票被稅務稽查，不認可，所以強制要求做進項轉出，轉出的分錄：
借：以前年度損益調整         -91.74
      進項稅轉出                     -8.26
貸：應付賬款                       -100   （不平了）

寶玉 追問

2026-03-23 14:30

“成本部分”不能貸到進項稅轉出啊，進項轉出只是轉出稅額8.26

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:31

這個你轉到營業外支出就可以