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劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2026-03-18 13:55

您好，這個轉到營業外支出就可以

Lili 追問

2026-03-18 14:00

老師怎么寫分錄，進項稅要轉出嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 14:02

借：營業外支出 
貸：庫存商品

Lili 追問

2026-03-18 14:06

老師我這是原材料，未生產發現變質的。

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 14:08

借：營業外支出  
貸：原材料

Lili 追問

2026-03-18 14:10

老師那進項稅還用轉出嗎？明年匯算清繳用調增嗎

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 14:14

要轉出，這個不用調增處理

Lili 追問

2026-03-18 14:30

老師是這樣的比如我們一次進了33噸，期中5500千克腐爛了，那我要是確認進項稅額，怎么轉出一部分呢？

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 14:33

你看爛了多少，按這個占比來結轉

Lili 追問

2026-03-18 14:53

我們就爛了5500千克。怎么占比，還這個數量乘以單價嗎

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 14:59

5500/330000，這樣來算比例就可以了

Lili 追問

2026-03-18 15:56

老師不明白數量有具體的數量，為什么要占比呢，那我應該轉出多少的稅。單價是2.68

劉艷紅老師 解答

2026-03-18 16:04

你用損失的重量除以總的重量來算占比

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您好，這個轉到營業外支出就可以
2026-03-18 13:55:41
同學，你好 一般是報廢 借：管理費用-報廢 貸：銀行存款
2026-03-18 14:07:55
你好！這個計入營業外支出，你如果想要稅前扣除，需要出具報告才行
2024-08-27 13:27:15
購買的紫薯因天氣熱腐爛，會計分錄如下： 借：待處理財產損溢 貸：原材料 查明原因后，根據具體情況進行處理。如果是管理不善造成的，會計分錄為： 借：管理費用 貸：待處理財產損溢 如果是自然災害等不可抗力造成的，會計分錄為： 借：營業外支出 貸：待處理財產損溢 在企業所得稅匯算清繳時，如果是管理不善造成的損失，需要進行納稅調增；如果是自然災害等不可抗力造成的損失，不需要進行納稅調增。
2024-07-09 11:53:29
那個直接計入營業外支出
2024-08-15 15:07:48
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