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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-03-13 09:50

同學，你好 
本月少計提，是一樣的

悠悠 追問

2026-03-13 10:20

好，老師，再請問下2月申報1月所屬期1月發上年12月工資，扣回個人社保是12月的，但按個稅匯算這不部分是歸集到今年1月份了，這個會有影響嗎？還是在1月申報12所屬期發11月工資時發提前先把12月社保先扣回來?還是說都是沒關系的

小菲老師 解答

2026-03-13 10:30

同學，你好 
都是沒關系的。 
要看一整年的。一整年就是12個月社保

悠悠 追問

2026-03-13 12:08

但是，12月工資報是報在今年了，到時候個稅匯算這不部分就是2026年了，那就2026年的不影響對吧

小菲老師 解答

2026-03-13 12:09

同學，你好 
不影響的

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同學，你好 本月少計提，是一樣的
2026-03-13 09:50:00
你好，工資是當月計提的，怎么可以計提下個月的呢
2016-11-04 10:12:45
你好，應該計提的是本月的工資，你上一個月的工資在上一個月里面計提的， 一月份計提是一月份的工資。
2022-02-09 13:28:54
是的，這個是工資表作為附件
2022-03-28 10:57:52
你好！ 1.每月月底，計提工資或獎金 借管理費用 貸應付職工薪酬 2.當月交納社保 借管理費用…社保費 其他應收款…個人社保 貸銀行存款 3.次月發放 借應付職工薪酬 貸銀行存款 其他應收款…個人社保（扣除個人社保） 應交稅費…個人所得稅
2022-03-26 11:09:31
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