當月工資當月發，當月計提了下月工資，也就是我在12月份預提了1月工資，現在知道錯了，怎么補救？

清脆的路人 追問

2020-02-13 13:51

12月工資在11月計提了，而12月工資在12月發，以此類推，我在12月提前預提了1月的工資，現在一月工工資一月發

meizi老師 解答

2020-02-13 13:52

你好 那你就是提前在預提 這個是不對的。 你應該是當月計提當月的工資費用的。  現在1月紅沖12月預提1月的工資  走以前年度損益調整來沖。

清脆的路人 追問

2020-02-13 13:54

在12月做賬，計提1月工資，借：管理費用，貸：應付工資，1月發放一月工資：借：應付工資，貸：銀行 貸：個人社保

meizi老師 解答

2020-02-13 13:55

你好 借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸未分配利潤  先沖掉12月預提1月工資分錄 。然后在1月做 借：管理費用，貸：應付工資

清脆的路人 追問

2020-02-13 13:56

現在不是以前年度調整損益科目是通過未分配利潤來核算嗎？

清脆的路人 追問

2020-02-13 13:56

應該怎么做

meizi老師 解答

2020-02-13 13:57

你好 要看你是采用的什么準則 小企業會計準則沒有以前年度損益調整 直接走未分配利潤來沖 。 借應付職工薪酬貸未分配利潤  紅沖 在做1月的計提

清脆的路人 追問

2020-02-13 13:58

好的，謝謝您，直接這樣做就行了是啊嗎？那年報會不會影響？

meizi老師 解答

2020-02-13 13:59

你好   你還沒有匯算的話 建議你去修改你12月的賬 不用走以前年度損益調整  直接反結賬去改

清脆的路人 追問

2020-02-13 14:01

反過賬是不行的，

meizi老師 解答

2020-02-13 14:03

不行的話 你就在1月去修改 。到時申請跟稅局申請調增處理。 因為你12月預提了1月的工資 會沖19年的利潤。

清脆的路人 追問

2020-02-13 14:05

還要去稅局申請調增？不可以做匯算清繳報告的時候直接調增嗎？

meizi老師 解答

2020-02-13 14:07

你好 就是說你到時問下稅局那邊 是直接匯算調增處理就行了。

清脆的路人 追問

2020-02-13 14:07

如果不去稅局申請做調增處理，會怎么樣？或者說匯算清繳報告的時候審計忘記調增量了會怎么樣？

meizi老師 解答

2020-02-13 14:08

你好 到時你就會少交稅的 查到會調增報表 同時承擔滯納金   惡意少交稅 會影響你們納稅等級的。

清脆的路人 追問

2020-02-13 14:14

好的，那我在八月到12月都存在預提費用，那些月份沒事吧？只有在12月預提了是次年的費用，才涉及到影響當年都的利潤，才需要調增，改賬

meizi老師 解答

2020-02-13 14:16

你好 你就算預提費用 也得預提你本期產生的費用   沒有產生你就別去亂預提。因為你預提在一定程度上會影響利潤的。 不能為了少交稅 虛預提費用成本的。 有風險的

清脆的路人 追問

2020-02-13 14:20

沒有，不是為了少交稅，想錯了，一直把它當成是次月發放工資，所以按正常邏輯來做賬計提了，

meizi老師 解答

2020-02-13 14:21

那你就調整過來就行了。  你正常按照權責發生制來  預提費用的話 是預提當期費用來處理就行了 。按照這個要求來就行了。