暫估成本的時候是借方+暫估，還是貸方+暫估。我做成本的時候是這樣暫估的，借：主營業務成本-暫估 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行存款。 收到發票的時候，借：主營業務成本-暫估（紅字） 主營業務成本-某項目！這樣可以嗎？還是必須有規定暫估兩個字必須寫在某一方！

菡 追問

2026-03-12 19:24

我的意思是暫估成本的話，借貸方都必須加暫估兩個字嗎？還是可以隨意寫在借方或貸方？

董孝彬老師 解答

2026-03-12 19:26

哦哦，沒有要求，我們公司就沒有暫估這個科目，是暫估的，我們寫在摘要里

菡 追問

2026-03-12 19:30

那寫在摘要里下月初還要紅沖嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-12 19:34

您好是的，每月末暫估，下月重新暫估，把上月沖回


您好，
月末統計供應商未開票的  借：庫存商品  貸：應付-暫估
銷售成本根據銷售單來確  借：主營業務成本  貸：庫存商品
下月初把暫估全部沖回   借：庫存商品、（負）  貸：應付-暫估（負） 
來多少發票入賬多少   借：庫存   進項  貸：應付
本月又是 統計供應商未開票的  借：庫存商品  貸：應付-暫估  
就是這樣滾動，我們的賬是稅務查過，審計公司審過的，沒有稅務風險
收入也是這樣的處理，截止月末暫估未開票收入，下月全部沖回，開票單獨做，下月又是截止月末暫估未開票收入，每月滾動。

菡 追問

2026-03-12 19:40

老師，你這邊的月末暫估需要按公司分開暫估嗎？還是所有供應商都放在一起了，附個明細？

董孝彬老師 解答

2026-03-12 19:42

不行的，要每個公司分開的，因為負債 表列示時要重分類，如果有個公司應付是借方余額，要重分類 為預付的